两年虚增存货12.47亿、虚增利润超6亿,*ST金一被开410万罚单

2020年、2021年年度报告错报,罚单虽迟但到。

中国证监会对*ST金一(002721.SZ)的立案调查已告一段落。

此前公司于2024年3月29日披露,因涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案。时隔两个多月,6月5日晚间,*ST金一发布公告称,收到北京证监局下发的《行政处罚事先告知书》,公司及4名相关责任人拟被给予警告,并拟处合计410万元的罚款。

受此消息影响,6日*ST金一低开近5%,最终收盘报2.56元。

经查,公司2020年、2021年年度报告存在错报。具体而言,公司2020年及2021年存货减值不充分,导致公司2020年虚增存货6.10亿元,占当期期末总资产的5.92%;虚增利润总额6.10亿元,占当期利润总额的21.21%;2021年虚增存货6.37亿元,占当期期末总资产的7.03%,虚增利润总额0.28亿元,占当期利润总额的1.89%。

直到2023年4月30日,*ST金一发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,对2020年、2021年年度报告相关财务数据进行追溯调整。去年5月公司还为此收到过北京证监局下发的警示函。

本次经立案调查后,北京证监局依据《证券法》相关规定,拟决定对*ST金一及4名相关责任人给予警告,并对*ST金一处以150万元的罚款;对王晓峰处以70万元的罚款;对王晓丹处以70万元的罚款;对刘丹丹处以60万元的罚款;对蒋学福处以60万元的罚款。

钛媒体APP注意到,这已不是公司第一次出现信披方面的问题。

2023年10月,公司曾被深交所下发监管函,原因是业绩预告披露的预计净利润与经审计净利润差异较大。

根据监管函,公司于2023年1月披露了《2022年度业绩预告》,预计2022年度归属于上市公司股东的净利润为亏损19.50亿元至28.00亿元。而其随后披露的《2022年年度报告》显示,公司2022年经审计净利润实为亏损36.59亿元。

公开资料显示,*ST金一成立于2007年11月,总部位于北京市,2014年1月在深交所上市,主营业务为贵金属工艺品、黄金珠宝首饰的研发设计、生产加工及销售。近年来,公司的业绩亮起红灯、负债率节节攀升,2023年1月*ST金一被债权人申请重整。

财务数据显示,公司自2018年起营收不断加速下滑。2017年公司实现营收153.20亿元,而到了2023年,这个数字仅为15.06亿元,较2017年巅峰时期降90%。同时,公司2020年至2022年连续亏损,三年亏掉75.35亿元。

数据来源:Wind

2023年,公司完成重整,当年实现净利润6.65亿元,同比增长118.18%,终于实现扭亏为盈。不过同期公司实现营业收入15.06亿元,同比下降17.39%;扣非净利润为-6.93亿元,仍未转正。发布2023年度报告后,深交所向*ST金一发来了年报问询函,对其持续经营能力表示质疑。

深交所要求公司结合业务的开展情况、行业竞争状况以及报告期内毛利率、期间费用等因素的变化情况,分析说明营业收入连续四年下滑、扣非净利润连续四年亏损的具体原因,与行业趋势及同行业可比公司是否存在较大差异等。

就公司的回复来看,2023年同行业可比上市公司营业收入同比基本处于增长趋势,与*ST金一的营收走势明显相背离。

公司解释称,由于重整期间实行精细化管理,资源投放有限,经营规模缩减。另一方面,公司2023年由于破产重整剥离部分子公司,导致合并范围内的公司减少。来到今年一季度,*ST金一实现营收1.26亿元,同比下滑-77.74%,颓势依旧延续。

此外,*ST金一重整后,资产负债率从2022年末的171.83%降至6.44%,但同时资产也大幅缩水。截至2023年末,公司总资产为21.94亿元,较上年的47.79亿元下降超50%。其中,固定资产余额为2813.97万元,较期初减少3.08亿元。

数据来源:Wind

公司称,固定资产大幅减少主要是因公司破产重整剥离了亏损业务,处置了低效资产,仅保留了主要经营零售业务的越王珠宝、海金盈泰两个子公司。减少的固定资产与公司保留的零售业务及未来发展主要的经营方向关联度较低。

值得注意的是,*ST金一已经连续8年收年报问询函,堪称“收函大户”。而今年公司回复年报问询函之后,深交所又对其下发2023年年报的第二次问询函,要求公司结合立案调查的进展情况,对照上市规则相关规定,说明是否存在股票被实施退市风险警示或其他风险警示的风险。

眼下,在公司回复二次问询前,立案调查结果已出。昨日晚间公司发布公告称,根据上市规则,公司股票交易触及被叠加实施其他风险警示情形。公司股票简称仍为“*ST金一”,股票代码仍为“002721”,股票价格的日涨跌幅限制仍为5%。

(本文首发于钛媒体APP,作者|翟碧月)

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