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证监会严厉打击财务造假,已累计对22家上市公司立案调查 | 钛快讯

证监会称将继续坚持市场化、法治化原则,重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为,用足用好新《证券法》,强化执法力度,从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任。

钛媒体4月24日消息,证监会今日在官网发文称,上市公司真实、准确、完整、及时的披露信息是证券市场健康有序运行的重要基础。财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性,严重毁坏市场诚信基础,严重破坏市场信心,严重损害投资者利益,是证券市场“毒瘤”,必须坚决从严从重打击。

2019年以来,证监会立足于提升上市公司质量的总体目标和服务实体经济的工作要求,强化协同,严格标准,优化机制,严厉打击上市公司财务造假,已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查,对18起典型案件做出行政处罚,向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。这些案件呈现以下特点:

  • 一是造假周期长,涉案金额大。经查,索菱股份(002766)2016至2018年连续三年虚构海外业务、伪造回款单据,虚增巨额利润。
  • 二是手段隐蔽、复杂。经查,藏格控股(000408)2017年7月至2018年串通上百家客户,利用大宗商品贸易的特殊性实施造假。
  • 三是系统性造假突出。经查,龙力生物(002604)2015年至2017年上半年为虚增公司利润,定期通过删改财务核算账套实施造假。
  • 四是主观恶性明显。经查,东方金钰(600086)2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台,虚构翡翠原石购销业务,通过造假方式实现业绩目标。
  • 此外,上市公司财务造假往往伴生未按规定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为,审计、评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题依然突出。

另据界面新闻报道,证监会还披露了2019年下半年IPO现场检查工作的成果。据悉,2019年6月以来,证监会分两批次启动了对86家首发企业的现场检查工作。截至目前,84家企业已完成检查工作。

84家企业中,已有累计30家已撤回申请终止审查。其中1家企业被证监会移送稽查调查处理,并被采取36个月内不受理该企业股票发行申请的监管措施,12家企业被采取出具警示函的监管措施。另有48家企业被采取审核重点关注、督促整改会计处理及内控问题等措施。

证监会在IPO现场检查过程中也对中介机构予以了高压态势。据了解,此次现场检查过程中,共有21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所存在执业质量问题,证监会分别根据情节轻重启动相关处理措施程序。

下一步,证监会将继续坚持市场化、法治化原则,重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为,用足用好新《证券法》,集中执法资源,强化执法力度,从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任,加大证券违法违规成本,涉嫌刑事犯罪的依法移送公安机关,坚决净化市场环境,保护投资者合法权益,切实维护市场纪律和市场秩序,促进资本市场健康稳定发展。

3月1日,新审议通过的《证券法》开始施行,新法大幅度提高违法违规成本。其中对于欺诈发行行为,尚未发行证券的,从原来最高可处以60万元的罚款,提高至2000万元的罚款。已经发行证券的,从原来最高可处以募集资金5%的罚款,提高至募集资金的1倍。

同时,据中国证券报消息,新证券法对信息披露处罚力度显著加重,罚款金额区间和上限大幅提升,将进一步提升对于信披违规的震慑力。其中,信息披露义务人未按照规定报告或履行信息披露义务的,罚款由30万元~60万元提高至50万元~500万元,直接负责的主管人员和其他责任人员的罚款由3万元~30万元提高至20万元~200万元;信息披露义务人报告或披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,信息披露义务人的罚款由30万元~60万元提高至100万元~1000万元,直接负责的主管人员和其他责任人员的罚款由3万元~30万元提高至50万元~500万元。

(本文首发钛媒体APP)

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