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乐视网回应深交所:现金流极度紧张,存在净资产为负风险

摘要: 乐视网称,如果2018年公司持续出现大额亏损,则公司存在净资产为负的风险。

乐视网

钛媒体注:4月3日晚间,针对深交所的问询,乐视网回应称,综合考虑各项资产减值损失的计提计划,公司截至2017年12月31日未触发净资产为负的情形。如果2018年公司持续出现大额亏损,则公司存在净资产为负的风险。

在回应有关“全部或者主要业务陷入停顿”风险时,乐视网回复称,公司目前整体资金安排存在较大困难,现金流极度紧张,如果再没有新进资金支持,公司经营将难以为继。一个“再”字,突出了乐视网渴望获得资金的紧迫感。

乐视网对深交所问询函所提出的2017年资产减值损失计算、成本构成、债务情况、持股公司质押和冻结情况做出了说明。从这些陈述来看,乐视网的危机,还是主要体现在资金上。

3月30日晚间,深交所发布关于对乐视网的问询函,称3月25日晚间,媒体报道《对话孙宏斌:详解乐视困局和辞任乐视网董事长之谜》等文章,采访内容包括公司 2017 年度资产减值损失计提不足,公司变卖核心资产远远不够还债等言论。深交所称,对此高度关注,要求乐视网就五方面做出说明。以下转自澎湃新闻的整理:

应收款回收困难


乐视网介绍,截至2017年,乐视网应收账款账面余额为71.8亿元,关联方应收账款账面余额为47.26亿元,占期末应收账款总额的比重为65.81% 。

回款情况则不容乐观,截至目前,乐视网2017年期末应收账款回款情况仅有1811.62万元, 其中,关联方应收账款回款为6.79万元,逾期回款金额预计700余万元。

根据公告,乐视关联方对乐视网的欠款,达成了三项抵债措施,分别是此前公告过的用乐视金融100%的股权来以资抵债,估值为14亿元,值得一提的是,这一价格比最初宣布乐视金融注入上市体系时的预计价格30亿要大幅缩水;乐视控股用持有的新乐视智家股权为质押,为新乐视智家取得中国民生信托有限公司贷款合计11亿元, 现阶段对乐视控股质押的股权即将进入司法拍卖程序,拍卖所得资金用以偿还非上市体系关联公司欠款;以及新乐视智家以9290万元价格以资抵债受让乐视电子商务(北京)有限公司相关资产。

乐视网称,除上述抵债方案外,公司考虑非上市体系关联方大部分已资不抵债,不具备基本偿债能力,应收款项能否收回存在重大不确定性,公司根据以上情况和判断, 作出基于单项金额重大的应收款项计提预期。

大比例坏账计提以及资产减值计提


根据乐视网2017年业绩快报,乐视网2017年净利润巨亏116亿,其中包括对关联方应收款项计提坏账准备约44亿,对部分长期资产计提减值准备约35亿元。

但在3月25日的采访中,问及这一巨额的计提比例,孙宏斌表示,“很可能不够”。

在4月3日的回函中,乐视网称,对于2017年度资产减值损失计提,预计与2月据有所差异,27日发布的业绩快报中的数据存在一定差异。

上述应收账款回收困难,直接导致了乐视网对其进行计提坏账。

在长期资产方面,乐视网也进行了巨额的减值计提。

具体而言,乐视网曾经投资3亿元持有12.5%股权的乐视创景,因资金周转状况较差,其持续经营能力受到严重影响,乐视网预计可能无法收回投资成本,因此乐视网对其投资成本全额计提减值准备。

对酷派的投资也让乐视网苦不堪言,截至2017年底,乐视网对酷派集团的投资成本为8.88亿元,持股10.96%股权。从2016年投资至今,酷派集团财务状况持续恶化,股价下跌,公允价值相对于购买日投资成本的下跌幅度已超过50%且持续时间超过一年。对此,乐视网计提减值准备约4.68亿元。

还有乐视网对TCL多媒体和北京智驿信息的股权投资,减值准备在确认中。

无形资产方面,乐视网称,2017年底,公司对无形资产进行逐项盘点及分析,并聘请第三方专业评估机构对期末账面影视版权、软件以及电视、手机、车联网等技术类资产进行评估。

影视版权和电视类资产分别按照实际点击和收益进行评估,但对于技术类资产中手机、车联网及VR等资产,乐视网称预计其未来不会为公司带来任何经济利益,结合评估结果, 2017年底按其剩余资产账面净值全额计提减值准备。

乐视网介绍,2017年下半年开始,由于乐视手机类业务经营状况恶化,乐视手机已处于停产阶段,手机类研发项目预计不会再为公司带来任何经济利益。由于公司战略调整,目前尚未结项的车联网、VR等项目其实际研发成果对公司未来经营发展不具备现实价值,已于2017年下半年中止研发。

这些表述,意味着乐视过去超长战线的七大子生态,如今已停滞瓦解。

 

巨额债务面临到期


在回函中,乐视网依深交所要求,列出了截至2017年底融资借款类负债的情况。

截至2017年底,乐视网经营性负债金额为71亿元,目前预计部分负债已逾期,目前还款难度较大。乐视网称,公司目前整体资金安排上存在较大困难,现金流极度紧张。2018年融资类借款即将到期的债务有56.19亿元,公司存在较大的偿债风险。

公司董事会和管理层正在竭力解决公司目前的经营困难,初步形成解决措施如下: (1)改善业务经营以恢复公司现金流和供销体系; (2)积极与相关金融机构协商贷款展期、续贷; (3)寻求第三方增资以解决子公司目前面临的资金压力; (4)协调关联方以现金或资产等方式偿还对上市公司的欠款;

乐视网称,除上述措施外,公司管理层正在积极寻求一切可能性的方案,但目前尚未形成实质性方案。

质押和冻结


从乐视网列出的拥有股权的23家公司来看,乐视网对全资子公司东阳市乐视花儿影视文化有限公司、重庆乐视小额贷款有限公司、乐视财富(北京)信息技术有限公司等8家公司的持股,已全部被冻结。此外,依照持股额度,乐视网还对9家公司的持股出现冻结情况。

在回复函结尾,乐视网用表格的形式陈列了风险情形,乐视网称:公司目前面临大量对供应商的欠款无法支付,销售渠道陷入困局,业务规模大幅下滑境况:受巨额关联应收款项、大股东违反借款承诺等历史遗留问题持续影响,公司经营陷入困顿。

乐视网还称,本期产生巨额坏账准备的主要原因系乐视非上市体系欠款所致。针对非上市体系关联公司的债务问题,公司已与债务方达成三项抵债方案。

此前,“愿赌服输”的前董事长孙宏斌也在采访中直言,而摆在乐视网面前的,只剩下破产重整、卖资产还债和退市三条路。

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